公司财务票据管理办法
第一节总则
第一条 为了加强集财务票据的管理，防范管理风险，保证公司资金的安全。根据国家的相关法律法规结合相集团的实际，制定本办法。
第二条票据分类：
（一）、支票（现金支票、转账支票、电汇、承兑汇票）
（二）、发票、收据（以“发票”冠名的普通发票、增值税专用发票、资金往来收据）
（三）、借款单（公司自制票据，使用时在封面注明项目、部门及个人借款）
（四）、费用报销审批单（公司自制票据）
（五）、费用支付申请单（公司统一票据）
（六）、材料出入库单（公司统一票据）
第二节票据的管理职责
第三条 财务管理部为票据的管理部门，财务管理部须指定专人，负责票据的领购、保管、使用。票据、收据由财务管理部开出，加盖公章、财务专用章或发票专用章。
第三节票据的日常管理
第四条 票据购买需要填写购买票据申请，写明购买票据种类、数量、原因、费用等，财务经理审批后才能购买。购买票据时应该注意，票据需求量、使用量、购买成本费用。
第五条 票据购入后要进行登记，票据由购买人移交至保管人处，购买人在票据登记本上面移交登记，保管人清点票据票号及数量后填写票据登记本。
第六条 发票购回后先由会计建立发票登记簿，出纳按照登记薄上的内容逐一填写领用发票的时间、种类、份数、讫止编号（连续编号）、领用人姓名以及会计确认签字。
第七条 其他票据领用、发放要履行登记手续，财务管理部负责进行票据明细帐的记录，记录内容包括票据的票种、号码、数量、合计金额、结存票证。票据登记，做到日清月结。严格控制票据领用，票据专管员与财务管理部经理坚持每周核对一次票据，每月清理一次票据并填报票据领用月度报表。
第八条 票据要妥善保管，票据应保管于公司保险柜（箱）内，与发票专用章、财务专用章及其他财务印章分开保管。
第九条 空白票据不得加盖发票专用章、财务专用章或公章；禁止携带已签章空白票据外出，尤其是增值税专用票据。特殊情况确须携带外出的，应报请财务总监和总裁批准，并办理相应手续。
第十条 已开具的发票存根联和发票登记簿，应当保管五年，保管期满，财务管理部和税务机关查验后销毁，未经批准，不得擅自销毁；未使用的票据，在税务机关更换票据样式及其他格式时，按税务机关要求进行核销。
第十一条 票据经管人员人发生变动，须与接管人员办理工作交接，交接内容包括未用票据、已用票据存根、票据登记簿等所有相关材料。必要时，应对票据管理状态做出说明。
第十二条 票据作废 要在票据登记表上说明，并在作废票据上面加盖作废章。遇到被盗、遗失的情况要及时报案并挂失，减少和避免损失。
第四节 票据的使用注意事项
第十三条 票据使用必须按号码顺序使用，不得跳号空号。
第十四条 票据开具时按正楷字填写，字迹要清晰。
第十五条 票据在填写过程中出现错误，不得撕毁票据，必须保持票据完整，并加盖作废章。
第十六条 票据在使用完之后，在封面应该写明票据开具金额，作废票据号，并将存根交财务部保管。
第五节监督与检查
第十七条 监督检查权由财务管理部经理行使。
第十八条 监督与检查的主要内容：
（一）授权审批是否符合办法规定；
（二）相关的票据是否真实合法。
第六节附 则
第十九条 本办法由财务管理部负责解释。
第二十条 本办法自执行董事批准后生效。
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