银行承兑汇票有哪些风险？

　　银行承兑汇票有哪些风险？在商业汇票业务里，银行承兑汇票占比过高、商业承兑汇票占比过低的结构性矛盾比较突出，并在银行的汇票票据业务的发展过程中，也出现了各类风险问题，包括承兑行风险、持票风险、贴现风险、回购风险、转让风险、划款风险等，可以归类为资金风险、操作风险、诚信风险等。

　　1. 业务风险

　　即银行对无真实贸易背景的承兑汇票办理贴现形成的风险。融资性承兑汇票是企业为缓解自身资金周转困难，通过签发虚假贸易合同套取的银行承兑汇票。由于企业不能提供真实的贸易合同和增值税发票，如果银行为此类承兑汇票办理了贴现，贴现行就不能在央行办理再贴现，也不能到其他金融机构办理转贴现，贴现行必然面临着资金周转问题，即流动性风险。如果贴现行的筹资成本高于其贴现利率，将会产生利率倒挂而影响银行的经营收益，形成效益风险。同时，由于汇票是在企业资金周转困难的情况下签发的，虽然银行承兑汇票签发必须收取企业保证金， 但当前市场上大部分保证金来源为票据贴现资金滚动签发, 难免会造成汇票到期不能及时承兑而产生承兑行风险。

　　2. 操作风险

　　即银行在办理承兑汇票贴现业务时，由于操作不慎或审查不严, 误将有瑕疵的汇票或票面要素不全及伪造、变造的票据办理了贴现而造成的风险。银行承兑汇票是要式证券，只有具备了《票据法》规定的记载事项 才是合法的票据，任何票面或背书的瑕疵都会造成贴现银行的支付结算风险。结算人员票据基本知识缺乏会导致内控制度执行不力。基层银行普遍存在着票据专门人才不足、缺乏培训、没有足够的票据鉴别器材等问题；另外, 一些业务人员为了拉住客户，有章不循，违规开立账户，降低票据结算收费标准，对票据审验不能按要求操作, 加大了票据的支付风险。

　　3. 诚信风险

　　诚信风险指社会上或银行内部的一些不法人员利用伪造、变造票据、“克隆”票据、票据“调包”或者伪造、虚开增值税发票， 伪造、变造贸易合同及虚假的银行查询查复书, 有意识地诈骗银行资金而使银行面临资金损失的风险。也包括银行承兑汇票到期后, 因承兑银行资金头寸紧张, 而造成银行承兑汇票延迟承兑或不承兑, 或承兑行不守信用, 有意压票, 不及时划款使贴现银行面临的风险。

　　鉴于票据业务对经济发展的巨大推动作用和在金融体系里益发重要的影响，监管层对票据业务发展持续进行疏导，支持为主，有收有放，主要的措施包括电子商业汇票、规范商业银行票据业务、票交所及标准化票据等几个方面。

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