随着越来越多的融资性商票进入市场，商票的贸易背景审查就变得尤为重要。为什么商票的风控中一定要把贸易背景放到一个很重要的位置，这其实是避免有些企业借助自己的优质信誉来通过商票进行大量的融资。这将在票据到期遇到大批量金额应付票据的风险，也就是说融资票将商票的风险放大。
“无真实贸易背景的商业汇票”即为票据空转，这些票据看似能在市场上流通，但其实失去了真实贸易背景，票据流转风险就会大大增加，而这种现象一旦形成规模，形成一种趋势。很有可能形成票据市场的“灰犀牛”，后果将不堪设想。
因此，如何核查真实贸易背景的承兑汇票成了规避票据空转的首要问题，其中很重要的一点就是贸易背景的真实性！
核查贸易背景，避免空转
在真实贸易背景下，不论是在票据风险控制或是票据流通性上，都会得到极大地认可。所以真实贸易背景的商业票据，无论是商票还是银票，对票据市场的稳健运行，都有着不可或缺的作用。
在金融行业强监管的背景下，银行票据空转现象减少。票据市场也有阵处于“低迷”的状态，而长久来看，票据市场依旧朝气蓬勃。但无真实贸易的背景的票据，并未完全消除，因此审查票据真实性贸易，是规避票据空转的有效途径!
那么，如何审核票据真实性呢?
首先，购销合同的审查，其中包括合同编号、合同地点、签订时间。购销双方的全称，企业双方的公章或合同章。另外，包括合同细节在内的其他要求都需要审查。
其次，税务发票审查，其中包括发票金额审查、签订日期、持票人等等发票要素的审查，以确保真实贸易。
另外，有很多真实商品交易并不需要开具发票，或者是开具发票的周期过长，比如建筑装饰行业。而这种票据的审查方式则是从税收政策上进行核实，确保业务的合规性。
其他辅助审查措施
可以根据企业年度审计的资产负债表等进行审核，如通过贷款卡在银行信贷登记咨询系统中能查询到该企业上年度的财务报表，视同该报表已符合规定，即贴现申请人只需提供即期的相关报表。
审查过程中如有疑问，相关可要求客户提供商品货运单复印件、进项发票和进货合同，承兑行出具的审批文件等其他可证明真实贸易背景的资料。
经收款人回头背书给出票人，并由出票人申请贴现的商业汇票，具有融资性嫌疑，不得买入；对贴现申请人位于商业汇票第三背书人(含)之后，且其名称与出票人名称一致的票据，应查清其回头背书原因，并辨识其是否合理，在确保真实贸易背景的前提下方可买入，并将调查情况记录并留档保存。
审核票据贸易真实背景，是票据风险控制的根本，自然也就成为了风控重要的操作项目。而票据贸易真实了，才能助力票据市场规范化发展。
【票据小知识】
根据央行要求，承兑人应当将其承兑票据的承兑信息、承兑信用信息等通过商业汇票信息披露平台向社会公开披露。承兑人应当于承兑完成日次一个工作日内披露每张商业汇票的承兑信息。商业汇票承兑信息披露应当至少包含以下内容：
(一)出票日期;
(二)承兑日期;
(三)票据号码;
(四)出票人名称;
(五)承兑人名称;
(六)承兑人统一社会信用代码;
(七)票面金额;
(八)票据到期日。
承兑人应当在每月初七个工作日内，披露截至上月末的商业汇票承兑信用信息。商业汇票承兑信用信息披露应当至少包含以下内容：
(一)累计承兑发生额;
(二)承兑余额;
(三)累计逾期发生额;
(四)逾期余额。
