目前大部分票据贴现都是线上操作了，不过市场时还是存在一些纸质票据，这种票据贴现、尤其票据质押类业务是商业银行比较常见的业务，也是柜面人员需要谨慎处理的业务之一，因为它存在一定操作的风险。
近年来，由于部分银行的疏忽和犯罪手段的更新，银行承兑汇票已由结算工具，演变为一种高操作风险的银行融资业务品种。本文以真实案例入手，对柜面票据业务的规范操作提出建议。
Q：票据业务操作需重视哪些关键环节？
A：审验、查复、保证金监管等
1、确保票据要素各项审验到位
案例展示：
某客户持一张金额480万元银行承兑汇票到黑龙江七台河某分行营业部申请办理贴现业务。经营业部柜员鉴别，票面纸张为真票纸张，票号末位数字有涂改现象，背面末位数字未见红色渗透性油墨，在紫光灯下进一步观察右上角团花处票号最后一位数字底纹有断痕，且大写金额模糊不清，有挖补痕迹，紫光灯十条水平线涂改后变色、有断裂。
经办柜员与出票行联系，并通过小额系统查询查复功能，请求对方行协助将480万汇票卡片扫描至该行，再次比对发现，两票小写金额处数字位置有差异，变造票下方出票人员签章方向与原票卡片方向不一致，询问对方行得知，该出票企业出票方式为以大托小，且为异地出票。该行立即启动应急预案，一面稳住客户，一面向业务主管部门领导报告，同时将假银行承兑汇票予以没收并报警。
银行从业人员都知道，票据贴现、尤其票据质押类业务是商业银行比较常见的业务，其 经营风险，除假票欺诈风险之外，大量的却是与柜面相关的结算风险，其中退票和拒付占比很大。
验票是柜面操作的首要环节，票据审验人员应具备票据审验上岗资格。在实际审验过程中，首先要对出票行（信誉、实力）进行审核，承兑申请人是否在本行开立基本或一般存款账户，是否为质押票据的合法持票人且全称书写无误，汇票签章是否齐备，银行行号也是编押核押的重要因素，必不可少。
其次，还要对票面要素进行审核，尤其对于多手背书票据更要细心，票据瑕疵出现的可能性突出，由此导致票据兑付的风险也随之加大。
如背书是否有效并连续，不得空白背书，背书骑缝章盖是否规范或不盖骑缝章，背书时间是否有逻辑错误，期限是否符合规定，压数是否规范、清晰，汇票金额大小写是否一致，还要通过人工、仪器等手段重点检查票据号码、大小写金额、密押等记载事项有无涂改、挖补等变造痕迹，如票据鉴别仪器功能不清晰或发现功能异常，应第一时间逐级上报至一级分行，寻求技术支援。
2、坚持双人查询、查复，有疑必查
同系统机构开立的票据承兑业务查询查复应使用行内系统查询，跨系统（同业间）承兑业务查询查复应使用人民银行大额支付系统查询。在进行票据查询、查复时，应坚持 慎重的原则，不具备系统查询条件的，可采用传真或邮寄方式查询。
由于查复行只能根据查询行的查询内容进行复查，所以只能对票据记载事项的真实性进行复核，而对于“克隆票”却无能为力，因此对于金额较大、有疑问的银行承兑汇票要 双人实地查询、验票，手续完备、查复加封。
对于查询2次以上的承兑汇票查询业务，查复行应在查询回复中 注明他行已查，并注明查询次数以及查询行名称及查询时间，查询行营业部门应保持高度警觉，建议业务部门原则上不再叙做该笔业务，对已经处于公示催告期间的票据应告知业务部门不得接受质押或贴现。
查询、查复行应分别在查询查复登记簿及时登记查询及签收记录，承兑业务查询查复岗必须与承兑业务承兑出票经办岗相分离，做到承兑业务关联岗位之间相互制约，相互监督。业务部门、营业部门要守土有责，相互补位。
3、规范保证金的监管
近年来，因托收回款未存入承兑人保证金账户，或通过一般结算账户过渡转入，保证金未与新签发的银行承兑汇票一一对应，出票人发生经济纠纷，被司法冻结、扣划屡有发生。因此，必须强化对保证金的日常监管，不能因其低信用风险而忽略可能带来的高操作风险。
一、严格执行保证金账户开立：
银行承兑汇票保证金账户开立时，申请人必须先在其开户行开立人民币单位银行基本存款账户或一般存款账户，且账户资料真实、合规、有效。
二、加强保证金来源的审查：
缴存100%保证金以及足额抵押类银行承兑汇票业务，保证金必须纳入银行规定的承兑汇票保证金核算码核算，以现金缴存保证金的出票业务原则上不予办理。用于质押的银行承兑汇票到期日早于对应开立银行承兑汇票情况下，应签订《保证金质押总协议》、《保证金质押确认书》及《票据置换通产品授权书》。业务发起部门应在所签订承兑汇票质押合同中注明所质押银行承兑汇票到期之后由承兑行负责托收且托收款项直接转入承兑申请人保证金账户，并续签保证金协议
三、保证金应实施封闭管理：
各行可根据业务量实际情况，每日或定期（最迟一周内）按照承兑协议约定的保证金应缴存金额逐户与承兑保证金账户会计系统余额、“电子商业汇票系统已冻结保证金余额表”（电票）和“纸质银行承兑汇票日报表”有关信息核对一致，计息种类准确无误。并在台账中记录核对情况及核对人签章。同时严格监管银行中间业务手续费收入明细账单，审查收取的手续费收入是否与签发银行票据业务量相匹配，对手续费收入明显高于其签发业务量的，再审查是否存在账外签发银行票据。
最后，各行应根据实际情况在营业部设置审票专柜，对收进的质押、贴现票据和转出或办理回购票据进行双向审验，防止因操作疏忽而导致退票与拒付，担保品发生变更导致担保效力失控或失效，押品到期变更为保证金后应及时更新台账。
以上就是关于“柜面票据业务操作的风险以及防范措施”的全部内容，相信大家已经全面认识；更多票据相关资讯及知识，欢迎关注商票圈票据学院。
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